ZUS na Ryczałcie – Aktualne Stawki, Terminy i Zmiany, które Musisz Znać

Tytuł: ZUS na ryczałcie – aktualne stawki 2025 i terminy | Sprawdź teraz!

Data publikacji: 24 czerwca 2025
Data ostatniej aktualizacji: 24 czerwca 2025
Autor: Michał Bartkowiak


Ryczałtowcu, uważaj na zmiany! ZUS w 2025 zaskakuje nowymi kwotami

W 2025 roku przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych muszą przygotować się na nowe zasady dotyczące składek ZUS. Choć system uproszczony, to nie oznacza, że wolny od pułapek i wzrostów. Zmiany dotyczą zarówno wysokości składek społecznych, zdrowotnych, jak i terminów ich opłacania.

W tym artykule znajdziesz szczegółowe zestawienie stawek ZUS na ryczałcie, poznasz aktualne terminy płatności, a także najważniejsze zmiany legislacyjne, które mogą wpłynąć na Twoją działalność gospodarczą.


O czym przeczytasz w artykule?

  • ✅ Aktualne stawki ZUS na ryczałcie w 2025 r.
  • ✅ Terminy opłacania składek w bieżącym roku
  • ✅ Zmiany w składce zdrowotnej dla ryczałtowców
  • ✅ Najczęstsze błędy i jak ich uniknąć
  • ✅ Porady praktyczne dla prowadzących działalność

Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej…


Spis treści


Stawki ZUS na ryczałcie w 2025 roku

W 2025 roku obowiązują trzy progi przychodowe, od których zależy wysokość składki zdrowotnej dla ryczałtowców:

  • Do 60 000 zł przychodu rocznie: 401,94 zł miesięcznie
  • Od 60 000 zł do 300 000 zł: 670,20 zł miesięcznie
  • Powyżej 300 000 zł: 1203,36 zł miesięcznie

Składki społeczne (dobrowolne):

  • Emerytalna: 1216,56 zł
  • Rentowa: 497,07 zł
  • Wypadkowa: 103,63 zł
  • Chorobowa (dobrowolna): 115,01 zł
  • FP i FGŚP: 103,59 zł

Kwoty dotyczą pełnego wymiaru. Mikroprzedsiębiorcy mogą korzystać z „małego ZUS-u” lub „ulgi na start”, jeśli spełniają warunki.


Terminy opłacania składek ZUS przez ryczałtowców

Obowiązujące terminy opłacania składek ZUS dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą na ryczałcie nie uległy zmianie:

  • Do 20. dnia każdego miesiąca – składki za miesiąc poprzedni

Przykład: Składki za czerwiec należy opłacić do 20 lipca 2025 roku.


Zmiany w składce zdrowotnej – co się zmienia w 2025?

Nowelizacja ustawy o składce zdrowotnej wprowadza następujące zmiany:

  • Wzrost minimalnej składki zdrowotnej o ok. 11% względem 2024 r.
  • Ujednolicenie zasad raportowania składki do ZUS (nowe formularze ZUS DRA-R)
  • Możliwość korekty składki zdrowotnej na podstawie zeznania rocznego PIT-28

Jak wyliczyć składki na ryczałcie – praktyczny przykład

Załóżmy, że przedsiębiorca osiągnął w 2024 roku przychód 85 000 zł. Oto jak wyliczyć składki ZUS:

  1. Ustal próg przychodu: 85 000 zł mieści się w drugim przedziale
  2. Składka zdrowotna: 670,20 zł
  3. Składki społeczne: jeśli pełne, dolicz wszystkie elementy (patrz wyżej)
  4. Razem ZUS miesięcznie: ok. 2 700 zł (w zależności od wyboru ubezpieczeń)

Częste błędy i pułapki – na co uważać

  • ❌ Złe przypisanie progu przychodowego (brak uwzględnienia zwrotów)
  • ❌ Zapomnienie o korekcie rocznej składki zdrowotnej
  • ❌ Zgłaszanie nieprawidłowych danych w DRA-R
  • ❌ Brak aktualizacji kodów tytułów ubezpieczeń

Pamiętaj, że błędy mogą skutkować wezwaniami do zapłaty lub karami.


ZUS a zmiana progu przychodu – jak się przygotować?

Warto kontrolować przychody na bieżąco – przekroczenie progu w ciągu roku nie wpływa na wysokość składki zdrowotnej, ale będzie miało konsekwencje przy korekcie rocznej. W 2025 roku ZUS wprowadza automatyczne porównanie danych z PIT-28 i DRA-R.


FAQ – najczęściej zadawane pytania

Czy składki ZUS na ryczałcie są obowiązkowe?
➡ Tak, obowiązkowa jest składka zdrowotna. Społeczne są dobrowolne, chyba że nie korzystasz z ulgi.

Czy można zapłacić ZUS wcześniej?
➡ Tak, ale nie można opłacać „na zapas” – liczy się miesiąc rozliczeniowy.

Co w przypadku zawieszenia działalności?
➡ Nie trzeba opłacać składek w okresie zawieszenia, ale trzeba je wyrejestrować.


Podsumowanie

ZUS na ryczałcie w 2025 roku oznacza wyższe składki, większy obowiązek dokumentacyjny, ale i większą przejrzystość. Kluczowe są: świadomość progów, terminowe płatności i dokładność w raportowaniu. Warto korzystać z programów księgowych lub zlecić obsługę biuru rachunkowemu, by uniknąć kosztownych błędów.

Zostań na bieżąco – zmiany w przepisach pojawiają się szybciej, niż się spodziewasz!

Dodaj komentarz