Tytuł: ZUS na ryczałcie – aktualne stawki 2025 i terminy | Sprawdź teraz!
Data publikacji: 24 czerwca 2025
Data ostatniej aktualizacji: 24 czerwca 2025
Autor: Michał Bartkowiak
Ryczałtowcu, uważaj na zmiany! ZUS w 2025 zaskakuje nowymi kwotami
W 2025 roku przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych muszą przygotować się na nowe zasady dotyczące składek ZUS. Choć system uproszczony, to nie oznacza, że wolny od pułapek i wzrostów. Zmiany dotyczą zarówno wysokości składek społecznych, zdrowotnych, jak i terminów ich opłacania.
W tym artykule znajdziesz szczegółowe zestawienie stawek ZUS na ryczałcie, poznasz aktualne terminy płatności, a także najważniejsze zmiany legislacyjne, które mogą wpłynąć na Twoją działalność gospodarczą.
O czym przeczytasz w artykule?
- ✅ Aktualne stawki ZUS na ryczałcie w 2025 r.
- ✅ Terminy opłacania składek w bieżącym roku
- ✅ Zmiany w składce zdrowotnej dla ryczałtowców
- ✅ Najczęstsze błędy i jak ich uniknąć
- ✅ Porady praktyczne dla prowadzących działalność
Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej…
Spis treści
- Stawki ZUS na ryczałcie w 2025 roku
- Terminy opłacania składek ZUS przez ryczałtowców
- Zmiany w składce zdrowotnej – co się zmienia w 2025?
- Jak wyliczyć składki na ryczałcie – praktyczny przykład
- Częste błędy i pułapki – na co uważać
- ZUS a zmiana progu przychodu – jak się przygotować?
- FAQ – najczęściej zadawane pytania
Stawki ZUS na ryczałcie w 2025 roku
W 2025 roku obowiązują trzy progi przychodowe, od których zależy wysokość składki zdrowotnej dla ryczałtowców:
- Do 60 000 zł przychodu rocznie: 401,94 zł miesięcznie
- Od 60 000 zł do 300 000 zł: 670,20 zł miesięcznie
- Powyżej 300 000 zł: 1203,36 zł miesięcznie
Składki społeczne (dobrowolne):
- Emerytalna: 1216,56 zł
- Rentowa: 497,07 zł
- Wypadkowa: 103,63 zł
- Chorobowa (dobrowolna): 115,01 zł
- FP i FGŚP: 103,59 zł
Kwoty dotyczą pełnego wymiaru. Mikroprzedsiębiorcy mogą korzystać z „małego ZUS-u” lub „ulgi na start”, jeśli spełniają warunki.
Terminy opłacania składek ZUS przez ryczałtowców
Obowiązujące terminy opłacania składek ZUS dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą na ryczałcie nie uległy zmianie:
- Do 20. dnia każdego miesiąca – składki za miesiąc poprzedni
Przykład: Składki za czerwiec należy opłacić do 20 lipca 2025 roku.
Zmiany w składce zdrowotnej – co się zmienia w 2025?
Nowelizacja ustawy o składce zdrowotnej wprowadza następujące zmiany:
- Wzrost minimalnej składki zdrowotnej o ok. 11% względem 2024 r.
- Ujednolicenie zasad raportowania składki do ZUS (nowe formularze ZUS DRA-R)
- Możliwość korekty składki zdrowotnej na podstawie zeznania rocznego PIT-28
Jak wyliczyć składki na ryczałcie – praktyczny przykład
Załóżmy, że przedsiębiorca osiągnął w 2024 roku przychód 85 000 zł. Oto jak wyliczyć składki ZUS:
- Ustal próg przychodu: 85 000 zł mieści się w drugim przedziale
- Składka zdrowotna: 670,20 zł
- Składki społeczne: jeśli pełne, dolicz wszystkie elementy (patrz wyżej)
- Razem ZUS miesięcznie: ok. 2 700 zł (w zależności od wyboru ubezpieczeń)
Częste błędy i pułapki – na co uważać
- ❌ Złe przypisanie progu przychodowego (brak uwzględnienia zwrotów)
- ❌ Zapomnienie o korekcie rocznej składki zdrowotnej
- ❌ Zgłaszanie nieprawidłowych danych w DRA-R
- ❌ Brak aktualizacji kodów tytułów ubezpieczeń
Pamiętaj, że błędy mogą skutkować wezwaniami do zapłaty lub karami.
ZUS a zmiana progu przychodu – jak się przygotować?
Warto kontrolować przychody na bieżąco – przekroczenie progu w ciągu roku nie wpływa na wysokość składki zdrowotnej, ale będzie miało konsekwencje przy korekcie rocznej. W 2025 roku ZUS wprowadza automatyczne porównanie danych z PIT-28 i DRA-R.
FAQ – najczęściej zadawane pytania
Czy składki ZUS na ryczałcie są obowiązkowe?
➡ Tak, obowiązkowa jest składka zdrowotna. Społeczne są dobrowolne, chyba że nie korzystasz z ulgi.
Czy można zapłacić ZUS wcześniej?
➡ Tak, ale nie można opłacać „na zapas” – liczy się miesiąc rozliczeniowy.
Co w przypadku zawieszenia działalności?
➡ Nie trzeba opłacać składek w okresie zawieszenia, ale trzeba je wyrejestrować.
Podsumowanie
ZUS na ryczałcie w 2025 roku oznacza wyższe składki, większy obowiązek dokumentacyjny, ale i większą przejrzystość. Kluczowe są: świadomość progów, terminowe płatności i dokładność w raportowaniu. Warto korzystać z programów księgowych lub zlecić obsługę biuru rachunkowemu, by uniknąć kosztownych błędów.
Zostań na bieżąco – zmiany w przepisach pojawiają się szybciej, niż się spodziewasz!