O czym jest ten artykuł?
W 2025 roku wielu Polaków po raz pierwszy lub kolejny zastanawia się: czy przekroczy 2 próg podatkowy i ile tak naprawdę zapłaci podatku dochodowego? W poniższym artykule wyjaśniamy, jakie są progi PIT, jak działa skala podatkowa, kto musi płacić 32 % podatku i jakie są praktyczne konsekwencje dla pracowników, przedsiębiorców i osób rozliczających się wspólnie z małżonkiem. Omawiamy też sposoby na optymalizację podatkową i najczęstsze błędy w rozliczeniach.
Spis treści
- Co to jest 2 próg podatkowy i dlaczego ma znaczenie
- Aktualne progi podatkowe dla 2025 roku
- Jak przekroczenie drugiego progu wpływa na Twoje podatki
- Przykład obliczenia podatku przy dochodzie 150 000 zł
- Sposoby optymalizacji i zapobiegania wejściu w 2 próg
- Co musisz wiedzieć o ulgach i wspólnym rozliczeniu
- Podsumowanie i nasze rekomendacje
Co to jest 2 próg podatkowy
W polskim systemie podatkowym funkcjonuje skala podatkowa, która oznacza, że wraz ze wzrostem dochodu rośnie stawka podatku PIT:
- pierwszy próg – dochód do określonej kwoty opodatkowany jest niższą stawką,
- drugi próg – nadwyżka dochodu ponad tę kwotę opodatkowana jest wyższą stawką. Polskie ePłatności
Próg podatkowy to istotna granica, bo decyduje ile zapłacisz fiskusowi za nadwyżkę dochodu – im wcześniej go przekroczysz, tym szybciej „tracisz” część dochodu na wyższą stawkę.
Aktualne progi podatkowe dla 2025 roku
W 2025 roku Polska wciąż stosuje progresywną skalę PIT:
- Dochód do 120 000 zł rocznie – podatek 12 % (pomniejszony o kwotę zmniejszającą podatek 3 600 zł). GLC – Biuro rachunkowe+1
- Dochód powyżej 120 000 zł – nadwyżka opodatkowana 32 %. Polskie ePłatności
- Ponadto przy dochodach powyżej 1 000 000 zł jest tzw. danina solidarnościowa 4 %. Bizky
Dodatkowo obowiązuje kwota wolna od podatku – 30 000 zł, co zmniejsza podstawę opodatkowania przed pierwszym progiem. GLC – Biuro rachunkowe
Jak przekroczenie drugiego progu wpływa na Twoje podatki
Przekroczenie 2 progu podatkowego oznacza, że część dochodu powyżej 120 000 zł zostanie opodatkowana stawką 32 % zamiast 12 %.
To może znacząco podnieść Twój całkowity podatek PIT, szczególnie jeśli pracujesz na umowie o pracę lub prowadzisz działalność gospodarczą na zasadach ogólnych. Polskie ePłatności
Przykładowo, przy dochodzie 150 000 zł – część powyżej 120 000 zł (czyli 30 000 zł) zostanie opodatkowana 32 %.
Przykład obliczenia podatku przy dochodzie 150 000 zł
| Dochód roczny | Obliczenie podatku | Kwota podatku |
|---|---|---|
| Do 120 000 zł | 12 % * 120 000 zł – 3 600 zł | 10 800 zł |
| Powyżej 120 000 zł | 32 % * 30 000 zł | 9 600 zł |
| Razem | 20 400 zł |
Ten przykład pokazuje, jak szybko rośnie zobowiązanie podatkowe po przekroczeniu progu – nawet jeśli nie dotyczy Cię trzecia danina solidarnościowa. pitwgdansku.pl
Sposoby optymalizacji i zapobiegania wejściu w 2 próg
Dla osób i przedsiębiorców istnieje kilka sposobów, aby obniżyć podatki lub uniknąć wejścia w 32 % stawkę:
- Wspólne rozliczenie z małżonkiem – suma dochodów może pozwolić uniknąć progu 32 %. pitwgdansku.pl
- Podatek liniowy (19 %) – popularny wśród przedsiębiorców, by uniknąć progresji skali. Polskie ePłatności
- Wykorzystanie ulg i odliczeń – np. IKZE, darowizny, koszty uzyskania przychodu.
- Planowanie przychodów i kosztów – rozkład dochodu w czasie może przesunąć przekroczenie progu.
Pamiętaj jednak, że nie wszystkie strategie są korzystne dla każdego – decyzje warto konsultować z doradcą podatkowym.
Co musisz wiedzieć o ulgach i wspólnym rozliczeniu
Ulgi podatkowe (np. na dzieci, IKZE, darowizny, internet) mogą znacząco zmniejszyć podstawę opodatkowania i obniżyć Twój podatek PIT.
Wspólne rozliczenie małżonków może skutkować tym, że łączny dochód rozlicza się wspólnie, co często wydłuża czas do osiągnięcia 2 progu. pitwgdansku.pl
Podsumowanie i nasze rekomendacje
👉 Jeśli Twój dochód roczny z umowy o pracę, działalności lub innych źródeł zbliża się do 120 000 zł – zacznij planować podatki już teraz.
👉 Przekroczenie progu oznacza, że każda nadwyżka jest opodatkowana wyższą stawką, co może oznaczać znacząco większe obciążenie podatkowe, nawet jeśli różnica w dochodach wydaje się niewielka.
👉 Optymalizacja i korzystanie z ulg może pomóc zmniejszyć część podatku – ale wymaga racjonalnego planowania.
Masz pytania dotyczące Twojej sytuacji? Skontaktuj się z doradcą podatkowym lub księgowym – szczególnie jeśli Twoje dochody zbliżają się do drugiego progu podatkowego.